根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十八條規(guī)定，洛寧縣審計局組成審計組，于2022年3月31日至6月15日，對洛寧縣下峪鎮(zhèn)人民政府2022年度預算執(zhí)行及其他財政財務收支情況進行了審計。審計結果如下：
一、基本情況
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下峪鎮(zhèn)位于豫西山區(qū)，熊耳山北麓，西施湖東岸，南臨欒川，西接盧氏，轄19個行政村，148個村民小組，212個自然村，17074口人?？偯娣e206平方公里，耕地面積28432.26畝。
下峪鎮(zhèn)黨委、政府行政編制 25 名，目前行政編在編在崗20人、機關工勤2人；全供事業(yè)編制 60名，事業(yè)編在編在崗52人。大學生村官特設崗位2人，三支一扶2人。下設11個辦公室，分別為黨政綜合辦公室、黨建工作辦公室、經(jīng)濟發(fā)展辦公室、應急管理辦公室、鄉(xiāng)村建設辦公室、公共服務辦公室、平安建設辦公室、綜合行政執(zhí)法大隊、行政審批服務中心、退役軍人服務站、村鎮(zhèn)規(guī)劃建設辦公室。
財政財務管理，鄉(xiāng)級預算及撥款由縣財政局預算股和鄉(xiāng)鎮(zhèn)核算部集中核算，下峪鎮(zhèn)鎮(zhèn)政府、19個行政村村級經(jīng)費賬實行獨立核算，由鄉(xiāng)會計核算中心統(tǒng)一管理。
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對洛寧縣下峪鎮(zhèn)人民政府2022年度預算執(zhí)行及其他財政財務收支情況審計，是按照《洛寧縣審計局關于下峪鎮(zhèn)人民政府2022年度預算執(zhí)行及其他財政財務收支情況審計實施方案》進行的。本次審計采取了送達審計方式。在審計過程中，審計組進行了明確分工，分別采取座談、審查賬目、現(xiàn)場調(diào)查等審計方法，根據(jù)鎮(zhèn)政府提供的2022年度賬冊、憑證及報表，對2022年度預算執(zhí)行及其他財政財務收支情況進行了審計。
（三）2022年預算執(zhí)行情況
預算執(zhí)行系統(tǒng)反映，2022年初預算安排支出1160.61萬元，已支付1004.24萬元，預算執(zhí)行率86.5%；本級追加72.21萬元,已支付60.78萬元，預算執(zhí)行率84%；科目調(diào)劑指標386.09萬元,已支付294.76萬元，預算執(zhí)行率76%；上級追加指標生效3427.08萬元,已支付55.08萬元，預算執(zhí)行率1.6%。
上述當年已生效指標共計5045.99萬元，已申請支付1414.86萬元，執(zhí)行率28%。
（四）“三公”經(jīng)費支出情況
2022年公務用車運行及維護費支出7.56萬元，差旅費支出3.27萬元，公務接待費支出0.99萬元。
二、審計評價意見
審計結果表明：洛寧縣下峪鎮(zhèn)政府提供的會計資料，基本真實地反映了單位財政財務收支情況，財務報表基本反映了預算執(zhí)行和其他財政財務收支情況。但審計也發(fā)現(xiàn)存在滯留改廁資金、“三公經(jīng)費”管理不規(guī)范、工程管理不規(guī)范等問題，應在今后工作中改正。本次審計總金額1536.18萬元，查出違規(guī)違紀金額112.38萬元。
三、審計查出的主要問題
（一）預算執(zhí)行管理方面
1.壓減一般性支出不到位，部分支出不減反增
下峪鎮(zhèn)人民政府2022年公車運行維護費列支75607.42元，比2021年列支的65221.12元增加10386.3元，增長16%。
2.滯留改廁資金321462元
?。?）截至2022年底，下峪鎮(zhèn)各村賬面滯留256062元改廁資金未使用。
?。?）2022年農(nóng)業(yè)局撥下峪鎮(zhèn)2021年中央“廁所革命”整村推進獎補資金65400元，滯留在鎮(zhèn)政府賬面，截至2022年底未使用。
3.滯留龍頭企業(yè)資產(chǎn)收益資金188789元
2022年下峪鎮(zhèn)14個村收到龍頭企業(yè)資產(chǎn)收益資金288700元，按照2021年度縣級龍頭企業(yè)資產(chǎn)收益分配方案，應分配至脫貧戶和監(jiān)測對象，截至2022年底，9個村188789元仍在各村賬面，未分配使用。
4.民生保障資金未及時安排使用，涉及資金70720元
下峪鎮(zhèn)人民政府2021年結轉的臨時救助等資金70720元，截至2022年底未安排使用，民生保障不到位。
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1.“三公經(jīng)費”管理不規(guī)范36600元
2022年度列支業(yè)務活動費用，加油卡充值36600元，后無附車輛、加油時間、金額、里程數(shù)等明細信息。
2.未按規(guī)定填制原始憑證146822.5元
?。?）2022年下峪鎮(zhèn)列支退役軍人困難家庭慰問費用26600元，發(fā)放明細表無領取人簽字確認。
?。?）2022年列支敬老院購買米面油生活用品等各項費用41452.5元，鎮(zhèn)政府文印、版面等辦公用品費60016元，均為定額發(fā)票無日期，無商戶營業(yè)執(zhí)照。
（3）2022年支付差旅費22筆共18754元，無出差、會議通知文件，無派車單。
3.漏列固定資產(chǎn)24555.54元
2022年下峪鎮(zhèn)購置空調(diào)、凈水機、消毒柜、辦公桌椅等共計支出24555.54元，列入業(yè)務活動費用支出，未記入固定資產(chǎn)賬。
（三）項目管理方面
工程合同簽訂不規(guī)范，涉及資金314473元。下峪鎮(zhèn)公益性公墓建設工程，合同金額314473元，施工單位為洛陽世紀勞務有限公司，施工合同無開工日期、竣工日期、合同簽訂日期。
四、審計處理意見
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，洛寧縣審計局已依法出具了審計報告和審計決定書。