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        1. 洛寧縣上戈鎮(zhèn)人民政府2022年度預算執(zhí)行及其他財政財務收支情況審計結(jié)果公告

          時間:2023-08-30 10:49 來源:

            根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十八條規(guī)定,我局組成審計組,于2023年5月4日至6月15日,對洛寧縣上戈鎮(zhèn)人民政府2022年度預算執(zhí)行及其他財政財務收支情況進行了審計,審計結(jié)果如下:

            一、基本情況

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            上戈鎮(zhèn)位于洛寧縣西北部,西連盧氏縣,東與羅嶺鄉(xiāng)為鄰,北接靈寶和陜縣,總面積220.5平方公里,轄18個行政村,163個村民小組,256個自然村,17274口人??偯娣e220.5平方公里,耕地面積5.6萬畝。

            上戈鎮(zhèn)黨委、政府下設(shè)11個辦公室,分別為黨政綜合辦公室、黨建工作辦公室、經(jīng)濟發(fā)展辦公室、應急管理辦公室、鄉(xiāng)村建設(shè)辦公室、公共服務辦公室、平安建設(shè)辦公室、綜合行政執(zhí)法大隊、行政審批服務中心、退役軍人服務站、村鎮(zhèn)規(guī)劃建設(shè)辦公室。鎮(zhèn)黨委、政府行政編制25名,實際在編在崗19人、機關(guān)工勤1人;全供事業(yè)編制 59名,實際在編在崗50人。大學生村官特設(shè)崗位1人,三支一扶2人。

            財政財務管理情況,鄉(xiāng)級預算及撥款由縣財政局預算股和鄉(xiāng)鎮(zhèn)核算部集中核算,上戈鎮(zhèn)鎮(zhèn)政府、18個行政村村級經(jīng)費賬實行獨立核算,由鎮(zhèn)會計核算中心統(tǒng)一管理。

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            對洛寧縣上戈鎮(zhèn)人民政府2022年度預算執(zhí)行及其他財政財務收支情況審計,是按照《洛寧縣審計局關(guān)于上戈鎮(zhèn)人民政府2022年度預算執(zhí)行及其他財政財務收支情況審計實施方案》進行。本次審計采取了送達審計方式。在審計過程中,審計組進行了明確分工,分別采取座談、審查賬目、現(xiàn)場調(diào)查等審計方法,根據(jù)鎮(zhèn)政府提供的2022年度賬冊、憑證及報表,對2022年度預算執(zhí)行及其他財政財務收支情況進行了審計。

           ?。ㄈ?022年鎮(zhèn)政府預算執(zhí)行情況

            預算執(zhí)行系統(tǒng)反映:上戈鎮(zhèn)2022年指標生效金額3657.27萬元,已批復計劃3318.95萬元,已申請支付2806.99萬元,執(zhí)行率84.57%。當年指標結(jié)余511.96萬元(年初預算385.36萬元,上年結(jié)轉(zhuǎn)126.60萬元)。其中:年初預算生效指標2420.46萬元,已批復計劃2264.05萬元,已申請支付1878.69萬元;本級追加生效指標152.54萬元,已批復計劃141.12萬元,已申請支付141.12萬元;上級追加生效指標134.48萬元,已批復計劃119.70萬元,已申請支付119.70萬元;科目調(diào)劑生效指標389.28萬元,已批復計劃270.15萬元,已申請支付270.15萬元;上年結(jié)轉(zhuǎn)生效指標560.51萬元,已批復計劃523.93萬元,已申請支付397.33萬元。

            (四)鎮(zhèn)政府財政財務收支情況

            2022年年初預算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余480.30萬元,其中財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余132.07萬元,其他資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余348.23萬元。

            2022年本年預算收入總計2838.65萬元,其中:財政撥款預算收入1811.82萬元、其他預算收入1026.83萬元;本年預算支出2806.99萬元,均為行政支出,當年資金結(jié)存為511.96萬元。

           ?。ㄎ澹叭苯?jīng)費支出情況

            2022年公務用車運行及維護費支出8.52萬元,差旅費支出5.85萬元,公務接待費支出4.94萬元。

            二、審計評價意見

            審計結(jié)果表明:洛寧縣上戈鎮(zhèn)政府提供的會計資料,基本真實地反映了單位財政財務收支情況,財務報表基本反映了預算執(zhí)行和其他財政財務收支情況。但審計也發(fā)現(xiàn)存在滯留改廁資金、“三公經(jīng)費”管理不規(guī)范、工程管理不規(guī)范等問題,應在今后工作中改正。本次審計總金額3318.95萬元,查出違規(guī)違紀金額345.33萬元。

            三、審計查出的主要問題

            (一)預算執(zhí)行管理方面

            1.滯留改廁資金62.69萬元

            2022年1月,上戈鎮(zhèn)政府收到農(nóng)業(yè)局2021年中央“廁所革命”整村推進獎補資金6.26萬元、2018-2019年農(nóng)村戶廁改造項目獎補資金20.97萬元、2020年農(nóng)村環(huán)境整治改廁資金0.01萬元、2020年改廁獎補資金36.25萬元,共計63.49萬元,截至2022年底,已申請支付金額0.8萬元,滯留資金62.69萬元未使用。

            2.滯留民俗農(nóng)家樂獎補資金30萬元

            2022年7月、11月上戈鎮(zhèn)政府收到文廣旅局民俗(農(nóng)家樂)獎補資金30萬元,截至2022年底,未使用。

            3.滯留廊道綠化土地流轉(zhuǎn)費資金37.44萬元

            2022年11月,上戈鎮(zhèn)政府收到林業(yè)局2021年主要廊道綠化土地流轉(zhuǎn)費37.44萬元,截至2022年底,未使用。

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            1.“三公經(jīng)費”管理不規(guī)范39800元

            2022年度列支加油卡充值39800元,未附加油車輛、加油金額、加油車輛公里數(shù)、IC對賬單等明細清單。

            2.支出證據(jù)不足122705元

            (1)2022年勞務費列支中存在無具體勞務量勞務明細、工程完工無驗收清單等78755元。

           ?。?)2022年列支制作版面、文件頭、印制記錄本等43950元,未登記具體日期,明細清單為一次性填寫,不規(guī)范。

            3.未按規(guī)定填制原始憑證310124.9元

            (1)2022年上戈鎮(zhèn)列支大型廣告宣傳費用70380元,記賬憑證后未附宣傳圖片。

           ?。?)2022年列支差旅費51906.5元,無出差、會議通知文件,出差審批單無人簽字。

           ?。?)2022年列支62838.4元支付超越公司土地流轉(zhuǎn)租金和五小項目土地補償款,后未附合同或協(xié)議及銀行轉(zhuǎn)賬明細單。

            (4)2022年撥出經(jīng)費5個村光伏收益資金625000元,其中撥付給下王村125000元未附村委會收據(jù)。

            4.超限額支付現(xiàn)金34696元

            2022年,上戈鎮(zhèn)將宣傳條幅、辦公耗材、車輛加油、車輛維修費等共計20筆費用34696元,轉(zhuǎn)至鎮(zhèn)政府工作人員以支付相應的費用,以上支出單筆均超過1000元,違規(guī)使用現(xiàn)金支付。

            5.往來款長期掛賬1302337.86元

            截至2022年12月底,上戈鎮(zhèn)其他應收款余額共計761661.17元,其他應付款余額共計1005639.15元,其中:其他應收款32筆761661.17元,其他應付款58筆540676.69元,賬齡均超過三年以上,長期掛賬未及時清理。

           ?。ㄈ┟裆U腺Y金管理方面

            1.災后重建資金撥付不及時

            2022年上戈鎮(zhèn)政府分別在4月、10月?lián)芨督o上戈鎮(zhèn)杜河村災后重建資金15000元、20000元共計35000元。截至2022年12月底,資金滯留在上戈鎮(zhèn)杜河村賬戶上。審計期間,上戈鎮(zhèn)杜河村已于2023年6月27日將該筆資金撥付。

            (四)項目管理方面

            1.工程項目驗收不規(guī)范

            2022年上戈鎮(zhèn)上戈寨村實施綠化工程,合同金額498396.34元,栽種日期為2020年12月29日至2021年1月12日,驗收日期2022年4月11日。合同約定栽種22種雪松、辛夷、紅葉石楠球等32979株,實際竣工完成22種30822株,少2157株,未完成合同約定的工程量,但竣工驗收單上驗收人員未對驗收結(jié)果提出驗收意見。

            2.合同簽訂不規(guī)范,涉及資金307382元

            2021年8月8日,上戈鎮(zhèn)政府與洛寧超達建筑工程有限公司簽訂了上戈鎮(zhèn)廟洼村黨群服務中心室外工程建設(shè)項目合同,合同金額307382元(包含補充合同25600元)。合同施工日期為2021年8月8日至2021年9月22日,鄉(xiāng)政府于2021年9月30日出具工程竣工驗收報告。此工程委托監(jiān)理人為方陣工程咨詢有限公司,2021年9月1日簽訂監(jiān)理合同,委托監(jiān)理合同中總投資金額、簽約酬金、監(jiān)理期限等內(nèi)容均未填寫,方陣工程咨詢有限公司于2021年11月8日出具監(jiān)理質(zhì)量評估報告,時間晚于鎮(zhèn)政府出具的工程竣工驗收報告日期,且此報告中顯示本工程于2021年11月1日完工,與鎮(zhèn)政府出具工程竣工驗收報告中竣工日期不相符。

            四、審計處理意見

            對審計發(fā)現(xiàn)的問題,洛寧縣審計局已依法出具了審計報告和審計決定書。