根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十三條的規(guī)定，洛寧縣審計(jì)局按照年度審計(jì)計(jì)劃成立審計(jì)組，自2023年4月19日至2023年7月26日，對(duì)洛寧縣婦幼保健院整體遷建項(xiàng)目病房綜合樓工程竣工決算情況進(jìn)行了送達(dá)審計(jì)。審計(jì)結(jié)果如下：
一、項(xiàng)目基本情況
（一）項(xiàng)目概況
縣發(fā)改委于2017年9月1日，下發(fā)《關(guān)于洛寧縣婦幼保健院整體遷建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)》（寧發(fā)改〔2017〕94號(hào)）文件，批復(fù)了洛寧縣婦幼保健院整體遷建項(xiàng)目病房綜合樓工程，由洛寧縣婦幼保健院（公立非營(yíng)利性醫(yī)院）負(fù)責(zé)組織實(shí)施，批復(fù)項(xiàng)目總投資額5,000.00萬(wàn)元，其中，綜合病房樓總投資3,600.00萬(wàn)元，資金來(lái)源為中央投資1,123.00萬(wàn)元，地方配套及自籌2,477.00萬(wàn)元。建設(shè)主要內(nèi)容和規(guī)模包括：新建現(xiàn)澆混凝土框架-抗震剪力墻結(jié)構(gòu)，基礎(chǔ)采用樁承臺(tái)、筏板復(fù)合基礎(chǔ)綜合病房樓1棟，地上9層13,112.94平方米，地下一層4,576.53平方米，病房總數(shù)達(dá)230張。項(xiàng)目占地總面積10,310.28平方米。有鶴壁市鑫隆建筑工程有限公司中標(biāo)建設(shè)。
洛寧縣婦幼保健院綜合病房樓自籌配建部分總投資871.68萬(wàn)元，建設(shè)內(nèi)容主要為綜合病房樓空調(diào)安裝、消防工程、室外工程、裝修工程等附屬配套項(xiàng)目。
本項(xiàng)目于2017年2月12日開工，2021年2月22日竣工，2021年2月23日竣工驗(yàn)收備案并交付使用。
?。ǘ╉?xiàng)目評(píng)審情況
1.主體部分洛寧縣財(cái)政局投資評(píng)審中心委托洛陽(yáng)天誠(chéng)工程造價(jià)咨詢事務(wù)所有限公司對(duì)洛寧縣婦幼保健院綜合病房樓項(xiàng)目招標(biāo)控制價(jià)進(jìn)行了審核，并于2016年12月19日出具了《洛寧縣婦幼保健院整體遷建項(xiàng)目綜合病房樓基本建設(shè)工程控制價(jià)審核報(bào)告》（天誠(chéng)建工審字〔2016〕473號(hào)），審定招標(biāo)控制價(jià)為33,068,242.14元。
2.附屬配套項(xiàng)目
空調(diào)安裝工程、消防工程、室外工程、裝修工程等附屬配套項(xiàng)目由洛寧縣財(cái)政局投資評(píng)審中心評(píng)審。
（三）資金籌集及資金管理使用情況
截至2023年3月31日，共計(jì)籌集建設(shè)資金62,431,387.13 元，其中，中央財(cái)政補(bǔ)助資金11,230,000.00元，縣財(cái)政配套資金3,000,000.00元，自籌資金款項(xiàng)48,201,387.13元。
截至2023年3月31日，已支付給施工單位工程款合計(jì)為62,431,387.13元，尚未支付工程款合計(jì)為3,843,318.92元，其中，欠付鶴壁市鑫隆建筑工程有限公司病房綜合樓建設(shè)工程施工費(fèi)工程款2,273,308.33元。
?。ㄋ模┞鍖幙h婦幼保健院整體遷建項(xiàng)目工程審計(jì)認(rèn)定決算情況
經(jīng)審計(jì)確認(rèn)：洛寧縣婦幼保健院整體遷建項(xiàng)目工程決算總金額為66,274,706.05元。其中：建設(shè)安裝工程56,370,845.80元；設(shè)備、工具及辦公用具8,090,451.95元；已分?jǐn)偟拇龜傊С?,813,408.30元。
二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見
審計(jì)結(jié)果表明，洛寧縣婦幼保健院在對(duì)該項(xiàng)目組織實(shí)施過(guò)程中，履行了項(xiàng)目審批、招投標(biāo)、工程監(jiān)理、合同管理等建設(shè)管理程序，辦理建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)工程施工許可證、項(xiàng)目環(huán)評(píng)手續(xù)、建設(shè)項(xiàng)目地質(zhì)勘察、建筑工程施工圖設(shè)計(jì)文件審查等相關(guān)審批手續(xù)，項(xiàng)目建設(shè)程序基本符合政府投資項(xiàng)目管理規(guī)定。項(xiàng)目資金、管理使用基本規(guī)范，財(cái)務(wù)決算基本合規(guī)。但審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)還存在合同履行中工程款支付不及時(shí)、建設(shè)投資金額超批復(fù)、未履行各專項(xiàng)工程驗(yàn)收手續(xù)等問題。需在今后的管理工作中給予糾正和改進(jìn)。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
?。ㄒ唬┎》烤C合樓工程的防雷裝置設(shè)施未履行審核和專項(xiàng)竣工驗(yàn)收手續(xù)
洛寧縣婦幼保健院在實(shí)施洛寧縣婦幼保健院整體遷建項(xiàng)目過(guò)程中，病房綜合樓工程的防雷裝置設(shè)計(jì)施工圖、專項(xiàng)竣工驗(yàn)收，未履行審核和專項(xiàng)竣工驗(yàn)收手續(xù)，未經(jīng)縣氣象主管機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)審核和專項(xiàng)竣工驗(yàn)收。
?。ǘ┫涝O(shè)施未履行主管機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)審核和專項(xiàng)竣工驗(yàn)收手續(xù)
洛寧縣婦幼保健院在實(shí)施洛寧縣婦幼保健院整體遷建項(xiàng)目的過(guò)程中，病房綜合樓工程消防設(shè)計(jì)施工圖、專項(xiàng)竣工驗(yàn)收未履行消防專項(xiàng)設(shè)計(jì)圖紙審核和竣工驗(yàn)收手續(xù)，未實(shí)施主管機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)審核和專項(xiàng)竣工驗(yàn)收。
?。ㄈ┤朔拦こ涛绰男兄鞴軝C(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)審核和專項(xiàng)竣工驗(yàn)收備案手續(xù)
洛寧縣婦幼保健院在實(shí)施洛寧縣婦幼保健院整體遷建項(xiàng)目的過(guò)程中，病房綜合樓工程人防工程設(shè)計(jì)施工圖、專項(xiàng)竣工驗(yàn)收未履行主管機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)審核和專項(xiàng)竣工驗(yàn)收備案手續(xù)。
?。ㄋ模╉?xiàng)目配套的環(huán)境保護(hù)設(shè)施未進(jìn)行再驗(yàn)收就投入使用
洛寧縣婦幼保健院在實(shí)施洛寧縣婦幼保健院整體遷建項(xiàng)目的過(guò)程中，病房綜合樓工程竣工后未經(jīng)縣環(huán)境保護(hù)局對(duì)項(xiàng)目配套的環(huán)境保護(hù)設(shè)施進(jìn)行再驗(yàn)收就投入使用。
(五）水土保持方案報(bào)告書技術(shù)服務(wù)合同簽署不合規(guī)不規(guī)范
洛寧縣婦幼保健院與洛陽(yáng)裕井隨保生態(tài)咨詢有限公司簽署的《洛寧縣婦幼保健院水土保持方案報(bào)告書》技術(shù)服務(wù)合同中，委托方（甲方）洛寧縣婦幼保健院除名稱為微機(jī)打印外其他需簽署事項(xiàng)均無(wú)人簽字，該合同屬無(wú)效合同。
?。┞鍖幙h婦幼保健院整體遷建項(xiàng)目病房綜合樓工程竣工結(jié)算不實(shí)，多計(jì)工程結(jié)算金額2,544,358.50元
洛寧縣婦幼保健院整體遷建項(xiàng)目病房綜合樓工程竣工結(jié)算情況由洛寧縣審計(jì)局委托洛陽(yáng)市申發(fā)工程造價(jià)咨詢有限公司對(duì)其竣工結(jié)算情況進(jìn)行了審核，雙方報(bào)審工程結(jié)算金額41,107,666.83元，審定工程結(jié)算金額38,563,308.33元，多計(jì)工程結(jié)算金額2,544,358.50元。
?。ㄆ撸╉?xiàng)目實(shí)施單位建設(shè)項(xiàng)目管理不到位，未按合同工期完工，工期比合同約定延長(zhǎng)一年
該項(xiàng)目按合同約定應(yīng)從2017年02月12日開工至2019年2月02日竣工，實(shí)際實(shí)施從2017年02月12日開工至2021年2月22日竣工。延誤工程工期一年零20天。
四、審計(jì)處理意見
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，洛寧縣審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告。