根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十三條，洛寧縣審計局組成審計組，于2023年4月17日至2023年12月1日，對河南省洛寧縣翔梧路升級改造工程決算情況進行了審計。審計結(jié)果如下：
一、基本情況
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河南省洛寧縣翔梧路升級改造工程位于縣城內(nèi)。由洛寧縣發(fā)展和改革委員會《關(guān)于洛寧縣城市基礎(chǔ)設(shè)施提升改造工程可行性研究報告的批復(fù)》（寧發(fā)改審批〔2016〕130號文件）批復(fù)，總投資56,524.89萬元。洛寧縣財政投資評審中心審定項目招標控制價為1,804.18萬元，建設(shè)內(nèi)容主要有車行道提升改造、道路側(cè)石進行更換、人行道路綠化提升改造、景觀綠化提升改造等。
該工程由洛寧縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局組織實施，洛陽城市建設(shè)勘察設(shè)計院有限公司負責設(shè)計，河南祥瑞工程管理有限公司負責監(jiān)理，智埔國際工程咨詢有限公司負責招投標事宜，河南鴻盛建筑工程有限公司中標承建。2019年5月24日甲乙雙方簽訂施工合同，中標價同合同價均為1,777.14萬元。2019年5月25日開工，2019年9月5日竣工。2020年1月3日甲方組織有關(guān)設(shè)計、監(jiān)理、施工等單位進行了竣工驗收，驗收合格現(xiàn)已交付使用。
?。ǘ┵Y金使用情況
截至2023年7月6日，該項目累計支出資金577.77萬元，其中：支付河南鴻盛建筑工程有限公司工程款550.00萬元，支付設(shè)計費10萬元，支付監(jiān)理費17.77萬元。
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按照《中華人民共和國國家審計準則》的要求，審計組在對該工程進行審前調(diào)查的基礎(chǔ)上，制定了《洛寧縣翔梧路升級改造工程決算審計實施方案》，按照審計實施方案確定的審計范圍、內(nèi)容和重點，采用詳查與抽查相結(jié)合的審計方法，對該項目的資金籌集使用管理、工程價款結(jié)算支付、項目管理程序等情況進行了重點審計。依據(jù)《中華人民共和國審計法》、審計署《政府投資項目審計規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔2010〕173號）及《河南省政府投資建設(shè)項目審計條例》規(guī)定，洛寧縣審計局本著公平、公正、實事求是的原則，完成了該項目的審計工作。洛寧縣審計局委托洛陽市申發(fā)工程造價咨詢有限公司對該項目竣工結(jié)算情況進行了審核，我局對其審核情況實施監(jiān)督。
二、審計評價
在洛寧縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局的組織和管理下，該項目基本按規(guī)定實行了招投標制、工程監(jiān)理制和合同管理制，項目資金管理基本符合《基本建設(shè)財務(wù)規(guī)則》的規(guī)定。審計期間得到了洛寧縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局的支持和配合，工作進展順利。項目的建成，對于改善公共基礎(chǔ)設(shè)施和居住環(huán)境，促進經(jīng)濟發(fā)展具有積極意義。但是通過審計也發(fā)現(xiàn)項目建設(shè)中還存在工程結(jié)算不實、項目程序管理不規(guī)范等問題，今后需加以糾正和改進。
三、審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題
?。ㄒ唬┕こ探Y(jié)算不實，多計工程結(jié)算金額99.68萬元
該項目報審工程結(jié)算金額1,777.07萬元，經(jīng)核實多計工程結(jié)算金額99.68萬元，主要原因為工程量計算有誤、多計工程量、高套定額等。
?。ǘ?yīng)繳未繳納農(nóng)民工工資保障金35.54萬元
河南省洛寧縣翔梧路升級改造工程中標金額1,777.14萬元，未按規(guī)定繳納農(nóng)民工工資保障金35.54萬元。
?。ㄈ?yīng)繳未繳納履約保證金88.86萬元。
河南省洛寧縣翔梧路升級改造工程中標金額1,777.14萬元，未按規(guī)定繳納中標金額5%履約保證金88.86萬元。
?。ㄋ模┍O(jiān)理單位、施工單位質(zhì)量管理不規(guī)范
該項目施工日志和監(jiān)理日志記錄人、現(xiàn)場監(jiān)理人員均未簽字。
（五）未按規(guī)定編制竣工財務(wù)決算
該項目于2020年1月3日驗收合格并交付使用，截止審計日未按規(guī)定編制竣工財務(wù)決算。
四、審計處理意見
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，洛寧縣審計局已依法出具了審計報告。