洛寧縣2023年度政府投資項(xiàng)目建設(shè)管理情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查結(jié)果公告
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十三條的規(guī)定，縣審計(jì)局組成審計(jì)組，于2023年11月25日至12月6日，對(duì)洛寧縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各相關(guān)單位2023年度政府投資項(xiàng)目建設(shè)管理情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)調(diào)查結(jié)果如下：
一、基本情況
截止2023年11月底經(jīng)洛寧縣發(fā)展和改革委員會(huì)立項(xiàng)批復(fù)的60萬(wàn)元以上的2023年度政府投資建設(shè)項(xiàng)目共310個(gè)，總投資222.55億元，其中：電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)項(xiàng)目23個(gè)；房地產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目3個(gè)；公共管理、社會(huì)保障和社會(huì)組織業(yè)項(xiàng)目13個(gè)；建筑業(yè)項(xiàng)目94個(gè)；交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)項(xiàng)目17個(gè)；教育業(yè)項(xiàng)目8個(gè)；居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)3個(gè)；科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)2個(gè)；農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目45個(gè)；批發(fā)和零售業(yè)項(xiàng)目3個(gè)；水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)項(xiàng)目73個(gè)；衛(wèi)生和社會(huì)工作業(yè)項(xiàng)目9個(gè)；文化、體育和娛樂(lè)業(yè)項(xiàng)目8個(gè)；住宿和餐飲業(yè)項(xiàng)目6個(gè)；租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)項(xiàng)目3個(gè)。
二、審計(jì)實(shí)施情況
按照《中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》的要求，審計(jì)組在對(duì)該工程進(jìn)行審前調(diào)查的基礎(chǔ)上，制定了《洛寧縣2023年度政府投資項(xiàng)目建設(shè)管理情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查審計(jì)實(shí)施方案》，按照審計(jì)實(shí)施方案確定的審計(jì)范圍、內(nèi)容和重點(diǎn)，結(jié)合洛寧縣發(fā)展和改革委員會(huì)提供的60萬(wàn)元以上的2023年度政府投資建設(shè)項(xiàng)目臺(tái)賬，共抽取68個(gè)項(xiàng)目，涉及21個(gè)單位，根據(jù)工作需要適當(dāng)延伸至以前年度。采取查閱工程資料和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查相結(jié)合的方式對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)審批及工程概預(yù)算、工程招投標(biāo)，監(jiān)理及施工合同簽署、財(cái)政評(píng)審、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展等方面進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、審計(jì)署《政府投資項(xiàng)目審計(jì)規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔2010〕173號(hào)）及《河南省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)條例》規(guī)定，洛寧縣審計(jì)局本著公平、公正、實(shí)事求是的原則，完成了該項(xiàng)目的審計(jì)調(diào)查工作。
三、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)
審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明：各項(xiàng)目單位基本能夠按照縣委、縣政府安排的建設(shè)任務(wù)，積極推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，項(xiàng)目施工監(jiān)管基本到位、項(xiàng)目建設(shè)程序基本合法。但審計(jì)調(diào)查也發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目實(shí)施單位在項(xiàng)目某個(gè)環(huán)節(jié)存在施工企業(yè)騙取中標(biāo)、未繳納農(nóng)民工工資保障金、工程項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢等問(wèn)題，應(yīng)在下步工作中加以糾正和改進(jìn)。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
?。ㄒ唬?yīng)繳未繳納農(nóng)民工工資保障金4.07萬(wàn)元
王范回族鎮(zhèn)人民政府實(shí)施的2023年洛寧縣王范回族鎮(zhèn)洛漫濱河公園露營(yíng)項(xiàng)目合同金額203.60萬(wàn)元，2023年11底工程進(jìn)度30%，截止審計(jì)日未按規(guī)定繳納農(nóng)民工工資保障金4.07萬(wàn)元。
?。ǘ?yīng)繳未繳納履約保證金16.59萬(wàn)元
洛寧縣交通事業(yè)發(fā)展中心實(shí)施的國(guó)道241呼北線洛寧境K1087+400-K1087+520段災(zāi)害防治工程項(xiàng)目合同金額552.93萬(wàn)元，2023年11月底工程進(jìn)度50%，截止審計(jì)日未按規(guī)定繳納履約保證金16.59萬(wàn)元。
?。ㄈ┕こ添?xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢
經(jīng)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)有6個(gè)項(xiàng)目總投資1,518.82萬(wàn)元，工程項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢，其中：
1.洛寧縣王范回族鎮(zhèn)人民政府實(shí)施的2023年洛寧縣王范回族鎮(zhèn)洛漫濱河公園露營(yíng)項(xiàng)目合同金額203.60萬(wàn)元，2023年2月經(jīng)洛寧縣發(fā)展和改革委員會(huì)立項(xiàng)批復(fù)，計(jì)劃2023年3月開(kāi)工，2023年6月完工。截止2023年11底工程進(jìn)度30%。
2.洛寧縣林業(yè)局實(shí)施的3個(gè)項(xiàng)目，其中：國(guó)有洛寧縣呂村林場(chǎng)2023年欠發(fā)達(dá)國(guó)有林場(chǎng)鞏固提升營(yíng)林道路維修建設(shè)項(xiàng)目合同金額89.02萬(wàn)元，2023年9月經(jīng)洛寧縣發(fā)展和改革委員會(huì)立項(xiàng)批復(fù)，計(jì)劃2023年9月開(kāi)工，2023年11月完工。截止2023年11底已完成招標(biāo)手續(xù)；洛寧縣東宋鎮(zhèn)渡洋河廊道綠化工程項(xiàng)目評(píng)審預(yù)算156.56萬(wàn)元，2023年3月經(jīng)洛寧縣發(fā)展和改革委員會(huì)立項(xiàng)批復(fù)，計(jì)劃2023年3月開(kāi)工，2023年4月完工。截止2023年11底已發(fā)布招標(biāo)公告，計(jì)劃12月8日開(kāi)標(biāo)；洛寧縣上戈鎮(zhèn)連寶河廊道綠化工程項(xiàng)目評(píng)審預(yù)算75.25萬(wàn)元，2023年3月經(jīng)洛寧縣發(fā)展和改革委員會(huì)立項(xiàng)批復(fù)，計(jì)劃2023年3月開(kāi)工，2023年4月完工。截止2023年11底已發(fā)布招標(biāo)公告，計(jì)劃12月8日開(kāi)標(biāo)。
3.洛寧縣水利局實(shí)施的2023年洛寧縣中央水庫(kù)移民扶持吳村移民組渠道邊坡防護(hù)項(xiàng)目總投資745萬(wàn)元，2023年6月經(jīng)洛寧縣發(fā)展和改革委員會(huì)立項(xiàng)批復(fù)，計(jì)劃2023年8月開(kāi)工，2023年11月完工。截止2023年11底完成招標(biāo)工作。
4.長(zhǎng)水鎮(zhèn)人民政府實(shí)施的洛寧縣長(zhǎng)水鎮(zhèn)五福社區(qū)立面整體提升項(xiàng)目總投資249.39萬(wàn)元，2023年4月經(jīng)洛寧縣發(fā)展和改革委員會(huì)立項(xiàng)批復(fù)，計(jì)劃2023年5月開(kāi)工，2023年10月完工。截止2023年11底準(zhǔn)備開(kāi)始招標(biāo)。
?。ㄋ模┪唇?jīng)批復(fù)擅自變更建設(shè)位置
王范回族鎮(zhèn)人民政府實(shí)施的2023年洛寧縣王范回族鎮(zhèn)洛漫濱河公園露營(yíng)項(xiàng)目經(jīng)洛寧縣發(fā)展和改革委員會(huì)立項(xiàng)批復(fù)，批復(fù)地點(diǎn)為洛寧縣王范回族鎮(zhèn)王西村和王東社區(qū)，濱河路南，沿洛河長(zhǎng)虹路至登云路路段，實(shí)際項(xiàng)目建設(shè)位置為人工湖公園內(nèi)湖南側(cè)，無(wú)建設(shè)位置變更批復(fù)手續(xù)。
（五）建設(shè)、監(jiān)理單位質(zhì)量管理不規(guī)范
經(jīng)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)3個(gè)項(xiàng)目總投資1096.16萬(wàn)元，建設(shè)、監(jiān)理單位質(zhì)量管理不規(guī)范。其中：
1.小界鄉(xiāng)人民政府實(shí)施的洛寧縣小界鄉(xiāng)“界外”微度假綜合體森林療愈民宿項(xiàng)目合同金額946.60萬(wàn)元，截止2023年11月底無(wú)完整的技術(shù)檔案和施工管理資料。
2.陳吳鄉(xiāng)人民政府實(shí)施的2023年洛寧縣祿北村冷藏保鮮設(shè)施附屬道路工程、2023年洛寧縣陳吳鄉(xiāng)祿北村公益設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，合同金額共149.56萬(wàn)元，監(jiān)理日志總監(jiān)理工程和記錄人未簽字。
?。┪窗粗袠?biāo)通知書(shū)約定日期簽訂工程合同
洛寧縣馬店鎮(zhèn)人民政府實(shí)施的2023年洛寧縣馬店鎮(zhèn)環(huán)洛河現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園民宿及露營(yíng)基地項(xiàng)目，于2023年10月24日發(fā)布中標(biāo)通知書(shū)，一標(biāo)段由河南永軒建設(shè)工程有限公司中標(biāo)，中標(biāo)金額205.06萬(wàn)元，二標(biāo)段由河南啟途建筑工程有限公司中標(biāo)，中標(biāo)金額231.99萬(wàn)元，截止2023年11底未簽訂施工合同，目前總體工程進(jìn)度30%。
（七）未按規(guī)定辦理工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)
洛寧縣交通事業(yè)發(fā)展中心實(shí)施的國(guó)道241呼北線洛寧境K1087+400-K1087+520段災(zāi)害防治工程項(xiàng)目合同金額552.93萬(wàn)元，目前工程進(jìn)度50%，截止2023年11月底暫未辦理工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)。
（八）項(xiàng)目經(jīng)理違規(guī)在兩個(gè)及以上項(xiàng)目執(zhí)業(yè)
洛寧縣交通事業(yè)發(fā)展中心實(shí)施的國(guó)道241呼北線洛寧境K1087+400-K1087+520段災(zāi)害防治工程項(xiàng)目合同金額552.93萬(wàn)元，由四川金手指建筑工程有限公司中標(biāo)，項(xiàng)目經(jīng)理張曉慶，同時(shí)任新安縣新安縣教育體育局2023年中小學(xué)校舍安全保障長(zhǎng)效機(jī)制工程（新安縣鐵門鎮(zhèn)廟頭小學(xué)五高分校等維修項(xiàng)目）項(xiàng)目經(jīng)理。
（九）工程結(jié)算高估冒算現(xiàn)象嚴(yán)重
由于建設(shè)單位對(duì)結(jié)算審核把關(guān)不嚴(yán)、流于形式，3個(gè)項(xiàng)目結(jié)算審核審減率過(guò)高，其中：
1.羅嶺鄉(xiāng)人民政府實(shí)施的河南省洛寧縣洛書(shū)文化生態(tài)旅游鄉(xiāng)村振興示范區(qū)建設(shè)項(xiàng)目一批一標(biāo)段報(bào)審結(jié)算金額3,126.20萬(wàn)元，審減金額1,086.97萬(wàn)元，審減率34.77%。
2.回族鎮(zhèn)人民政府實(shí)施的洛寧縣磨溝河（鳳翼路-福寧大道）段治理改造工程報(bào)審結(jié)算多管764.70萬(wàn)元，審減金額157.85萬(wàn)元，審減率20.64%。
3.東宋鎮(zhèn)人民政府實(shí)施的洛寧縣東宋鎮(zhèn)雨污水管網(wǎng)改造工程報(bào)審結(jié)算金額335.72萬(wàn)元，審減金額67.79萬(wàn)元，審減率20.19%。
（十）竣工驗(yàn)收程序不符合規(guī)定
東宋鎮(zhèn)人民政府實(shí)施的2023年洛寧縣東宋鎮(zhèn)宅延村至夾溝組通組道路項(xiàng)目合同金額116.50萬(wàn)元，于2023年6月29日驗(yàn)收合格，設(shè)計(jì)單位為三門峽市源遠(yuǎn)道路橋梁勘察設(shè)計(jì)院有限公司，未參與竣工驗(yàn)收。
?。ㄊ唬╉?xiàng)目建成后設(shè)備閑置，未發(fā)揮效益
審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)2個(gè)項(xiàng)目，總投資564.15萬(wàn)元，建成后設(shè)備閑置，沒(méi)有運(yùn)行，未發(fā)揮應(yīng)有的效益。如：①洛寧縣長(zhǎng)水鎮(zhèn)人民政府實(shí)施的洛寧縣長(zhǎng)水鎮(zhèn)西寨村污水管網(wǎng)改造及污水處理工程，合同金額489.15萬(wàn)元；②洛寧縣永豐現(xiàn)代農(nóng)業(yè)投資開(kāi)發(fā)有限公司實(shí)施的洛寧縣孫洞肉牛養(yǎng)殖場(chǎng)、平峪肉牛養(yǎng)殖場(chǎng)污水處理設(shè)備安裝項(xiàng)目，合同金額75萬(wàn)元。
（十二）合同簽訂不規(guī)范
審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)2個(gè)項(xiàng)目，合同金額149.56萬(wàn)元，合同簽訂不規(guī)范。如：①陳吳鄉(xiāng)人民政府實(shí)施的2023年洛寧縣祿北村冷藏保鮮設(shè)施附屬道路工程合同金額79.58萬(wàn)元，設(shè)計(jì)合同建設(shè)單位未簽字、無(wú)簽訂日期；②2023年洛寧縣陳吳鄉(xiāng)祿北村公益設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目合同金額69.98萬(wàn)元，設(shè)計(jì)合同無(wú)簽訂日期。
五、審計(jì)處理意見(jiàn)
對(duì)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，洛寧縣審計(jì)局已依法出具了審計(jì)調(diào)查報(bào)告。